가상자산 소득과세 (28년 1월 1일 부터)

국민의힘 송언석 의원이 3년 유예 법안 발의 (2028년 1월 1일로 연기)

 

 

항목	내용
과세 대상	암호화폐 양도소득, 대여소득
과세 시작	2028년 1월부터 (한국 기준)
과세 기준	연간 250만 원 초과 소득에 대해 20% 세율
신고 및 납부	매년 5월 종합소득세 신고
투자자 준비	거래 내역 기록, 신고 방법 숙지, 전문가 상담

 

 

1. 암호화폐 세금 제도 개요

암호화폐는 디지털 자산으로 분류되며, 한국에서는 2028년부터 본격적인 과세가 시행됩니다. 암호화폐의 매도나 교환으로 발생한 양도소득이 주요 과세 대상이며, 특정 조건에 따라 추가 과세가 적용될 수 있습니다.

중요 과세 내용:

• 과세 대상: 비트코인, 이더리움 등 모든 암호화폐
• 기준 금액: 연간 250만 원 초과 수익
• 과세 방식: 양도소득세로 분류, 20% 세율 적용 (지방세 포함 시 22%)

 

2. 투자자가 알아야 할 주요 과세 기준

암호화폐 과세는 아래 기준에 따라 적용됩니다:

• 양도소득: 암호화폐 매매 차익 (구매 가격 대비 판매 가격의 차액)
• 소득 공제: 연간 250만 원까지 비과세
• 대여 소득: 암호화폐를 대여하거나 스테이킹으로 얻는 이자도 과세 대상

단, 암호화폐를 다른 자산(예: 다른 암호화폐나 실물 자산)으로 교환하는 경우도 과세 대상에 포함됩니다. 거래소를 통해 직접 거래하지 않고 P2P로 거래한 경우에도 신고 의무가 있습니다.

 

 

3. 암호화폐 세금 신고 방법

암호화폐 투자자는 매년 5월에 종합소득세 신고를 통해 세금을 납부해야 합니다. 다음 단계를 참고하세요:

• 거래 내역 수집: 모든 거래소에서 다운로드 가능한 거래 내역을 보관하세요.
• 수익 계산: 거래별 매입가와 매도가를 비교해 순이익을 계산합니다.
• 소득 공제 적용: 연간 250만 원을 초과한 금액에 대해 세율을 적용합니다.
• 신고 및 납부: 국세청 홈택스 또는 세무 대리인을 통해 신고하세요.

 

4. 절세 전략과 주의사항

암호화폐 세금을 줄이기 위한 전략과 주의사항은 다음과 같습니다:

• 장기 투자: 잦은 매매보다는 장기적으로 보유해 매매 차익을 줄입니다.
• 손실 상계: 손실이 발생한 거래를 세금 신고 시 반영해 과세 금액을 줄이세요.
• 정확한 기록: 거래 내역을 철저히 기록해 과세 당국의 문의에 대비하세요.
• 전문가 상담: 세무사와 상담해 복잡한 세금 신고 과정을 정확히 이해하세요.

주의: 신고 의무를 이행하지 않을 경우 과태료와 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

 

5. 해외 암호화폐 거래소 이용 시 유의점

해외 거래소를 이용해 암호화폐를 거래하는 경우에도 국내 과세 대상에 포함됩니다. 따라서 해외 거래 내역도 철저히 관리해야 합니다. 특히, 자산 이전이나 외환 신고 의무가 있는지 확인하세요.

 

 

6. 암호화폐 세금 제도의 미래 전망

암호화폐 세금 제도는 향후 디지털 자산의 대중화와 함께 계속 변화할 가능성이 큽니다. 주요 국가들이 공조해 글로벌 암호화폐 과세 기준을 마련하고 있으며, 한국에서도 과세 체계가 보다 세분화될 것으로 예상됩니다.

투자자는 법규 변화를 지속적으로 모니터링하고, 세금 신고와 절세 전략을 적극적으로 준비해야 합니다.